【财务报告与会计档案管理制度（规章制度）】为规范企业财务管理行为，确保财务信息的真实、完整和合法，提高会计档案管理的科学性与系统性，根据国家相关法律法规及企业内部管理要求，特制定本《财务报告与会计档案管理制度》。本制度适用于公司各部门及下属单位在财务报告编制、报送及会计档案管理过程中所涉及的各项活动。

一、适用范围

本制度适用于公司所有与财务活动相关的部门及人员，包括但不限于财务部、审计部、各业务部门及相关管理人员。凡涉及财务数据的生成、记录、整理、归档、保管、调阅及销毁等环节，均应依照本制度执行。

二、财务报告管理

1. 财务报告的编制要求

财务报告应按照国家统一会计准则和公司内部财务制度进行编制，确保内容真实、准确、完整。报告应包括资产负债表、利润表、现金流量表及相关附注说明。

2. 报告的审核与审批流程

所有财务报告须经财务负责人初审，由公司管理层或授权人复核并签批后方可对外报送。对于重要财务事项，应提交董事会或相应决策机构审议。

3. 报告的报送时间与方式

按照相关法规及公司规定，定期报送月度、季度、年度财务报告。电子版与纸质版应同步归档，确保资料可追溯、可查询。

三、会计档案管理

1. 会计档案的分类与归档

会计档案主要包括会计凭证、账簿、报表、合同、发票、银行对账单及其他与财务相关的原始资料。各类资料应按年份、类别进行分类整理，并及时归档。

2. 档案的保管与安全

会计档案应由专人负责保管，存放于专用档案室或安全存储设备中。档案室应具备防火、防盗、防潮、防虫等基本防护措施。电子档案应设置权限管理，防止未经授权的访问与修改。

3. 档案的调阅与使用

调阅会计档案需填写《档案调阅申请单》，经相关部门负责人批准后方可进行。调阅过程应有记录，确保责任可追溯。

4. 档案的销毁与处置

对于超过保管期限且无保存价值的会计档案，应由财务部门提出销毁申请，经审计或合规部门审核后，报请公司管理层批准，方可按规定程序销毁。销毁过程应有监督并做好记录。

四、职责分工

1. 财务部负责财务报告的编制、审核及会计档案的日常管理；

2. 审计部负责对财务报告的真实性、合法性进行监督与检查；

3. 各业务部门应配合财务工作，提供真实、完整的财务资料；

4. 管理层负责对财务制度的执行情况进行监督与评估。

五、附则

本制度自发布之日起施行，由公司财务部负责解释与修订。各部门应认真学习并严格执行，确保财务管理工作有序、高效、合规开展。

备注： 本制度可根据企业实际情况进行调整，但不得违反国家相关法律法规及行业监管要求。