第一章 总则

第一条 为了加强公司对应收款项的管理，提高资金使用效率，降低经营风险，确保公司资产的安全与完整，依据国家相关法律法规及公司内部管理制度，特制定本办法。

第二条 本办法适用于公司及其下属各分支机构对应收款项的管理活动。应收款项包括但不限于应收账款、预付账款及其他应收款等。

第三条 公司各部门应当严格按照本办法的规定执行应收款项的管理工作，确保应收款项的安全性和及时性。

第二章 管理职责

第四条 财务部门是应收款项管理的主要责任部门，负责应收款项的核算、监控和催收工作。具体职责包括：

（一）建立健全应收款项管理制度，完善相关业务流程；

（二）定期对各项应收款项进行清理核对；

（三）监督并指导各业务部门对应收款项的回收工作；

（四）编制应收款项分析报告，为管理层决策提供依据。

第五条 销售部门作为应收款项产生的源头部门，在签订合同或协议时应明确付款条件，并及时向财务部门反馈客户信用状况变化情况。

第六条 法律事务部负责处理因应收款项引发的法律纠纷问题，并协助财务部门采取必要的法律手段维护公司合法权益。

第三章 应收款项确认与记录

第七条 所有应收款项必须基于真实有效的交易行为产生，并经过适当审批程序后方可入账。

第八条 对于新增加的应收款项项目，相关部门需填写统一格式的申请表提交给财务部门审核批准；已存在的应收款项如需调整，则同样需要履行相应的审批手续。

第九条 各类应收款项均应按照权责发生制原则准确地记录到账期，并及时更新相关信息系统中的数据。

第四章 风险控制措施

第十条 建立健全客户资信档案制度，定期评估客户的偿债能力和信誉水平，合理设定信用额度与期限。

第十一条 实施严格的发票管理制度，确保每笔销售业务都开具正规发票，并按时寄送给买方。

第十二条 加强内部审计力度，不定期抽查应收款项的真实性、合法性和完整性。

第五章 收回管理

第十三条 制定合理的收款计划，优先考虑高风险账户的清欠工作。

第十四条 设立专门的催收小组，采用电话联系、上门拜访等多种方式积极促成款项回收。

第十五条 当发现存在拖欠现象时，应及时启动预警机制，并根据实际情况选择适当的追讨策略。

第六章 监督检查

第十六条 公司审计委员会有权对公司整个应收款项管理体系进行全面检查，并提出改进建议。

第十七条 每年至少组织一次专项稽查活动，重点检查是否存在违规操作或者舞弊行为。

第七章 附则

第十八条 本办法自发布之日起施行，由财务总监负责解释修订。

第十九条 若遇特殊情况未尽事宜，可参照其他相关规定执行。

以上内容旨在构建一个全面且细致的企业应收款项管理体系框架，既符合实际操作需求又能有效规避潜在风险。