为了规范公司内部的资金管理流程，提高工作效率，明确员工在借款与报销过程中的责任和义务，特制定本制度。本制度适用于全体员工在工作过程中发生的各类借款与报销事项。

一、借款管理

1. 借款原则：所有借款必须基于实际工作需要，并遵循“前账不清、后账不借”的原则。对于未结清的借款，财务部门有权拒绝新的借款申请。

2. 借款审批流程：

- 员工需填写《借款申请单》，详细说明借款用途、预计金额及还款计划。

- 申请单需经部门负责人审核签字确认。

- 提交至财务部门进行复核，由财务总监最终批准。

3. 借款限额：单次借款不得超过人民币5000元；年度累计借款总额不得超过个人年收入的20%。

4. 还款期限：原则上应在业务完成后一个月内归还借款。如遇特殊情况需延期，须提前向财务部提出书面申请并获得批准。

二、报销管理

1. 报销范围：包括但不限于差旅费、办公用品采购费、会议费等因公产生的合理开支。

2. 报销凭证要求：

- 所有报销项目均需提供正规发票或收据作为证明材料；

- 发票上应注明购买日期、商品名称、单价、数量等内容；

- 对于大额支出（超过500元），还需附上合同复印件或其他相关文件支持。

3. 报销审批流程：

- 填写完整的《费用报销单》；

- 将原始票据粘贴整齐后提交给所在部门主管审核；

- 经过财务部门复核无误后支付款项。

三、其他规定

1. 违规处理：任何违反上述规定的人员都将受到相应处罚，情节严重者将移交司法机关追究法律责任。

2. 修改与解释权：本制度自发布之日起生效，并由人力资源部负责解释。如需修改，须经总经理办公会讨论决定并通过正式文件形式公布执行。

通过严格执行以上规定，我们希望能够营造一个健康有序的工作环境，确保企业资产的安全完整，同时也能更好地服务于每一位员工的实际需求。希望全体员工能够积极配合遵守相关规定，在日常工作中展现出良好的职业素养和个人品德。