【银行存款余额调节表怎么填制来着】在日常的财务工作中，银行存款余额调节表是一项非常重要的基础性工作。它主要用于核对企业的银行存款账面余额与银行对账单上的实际余额是否一致，找出未达账项，并确保账实相符。下面将从填制方法、注意事项以及示例表格几个方面进行总结。
一、银行存款余额调节表的作用
1. 核对账目：通过对比企业银行日记账和银行对账单，发现可能存在的差异。
2. 查找未达账项：如企业已入账但银行尚未入账的款项，或银行已入账但企业尚未入账的款项。
3. 保证账务准确：防止因时间差导致的账务错误，提升财务管理的规范性和准确性。
二、填制步骤详解
1. 获取资料
- 企业银行存款日记账（会计账簿）；
- 银行提供的对账单（银行回单）。
2. 核对日期与金额
- 将企业账面记录与银行对账单上的交易逐一比对，注意日期和金额的一致性。
3. 识别未达账项
- 企业已记账而银行未记账的款项；
- 银行已记账而企业未记账的款项。
4. 编制调节表
- 根据未达账项调整企业账面余额和银行对账单余额，使其趋于一致。
5. 检查平衡
- 调整后的企业账面余额应等于调整后的银行对账单余额。
三、填制示例（表格形式）
| 项目 | 金额（元） | 说明 |
| 企业银行存款日记账余额 | 100,000 | 企业账面余额 |
| 加：银行已收企业未收的款项 | 5,000 | 如银行代收货款 |
| 减：银行已付企业未付的款项 | 2,000 | 如银行扣费 |
| 调整后企业账面余额 | 103,000 | 企业账面余额 + 银行已收未入账 - 银行已付未入账 |
| 银行对账单余额 | 105,000 | 银行提供的余额 |
| 加：企业已收银行未收的款项 | 3,000 | 如企业已收款但银行未到账 |
| 减：企业已付银行未付的款项 | 5,000 | 如企业已付款但银行未处理 |
| 调整后银行对账单余额 | 103,000 | 银行余额 + 企业已收未入账 - 企业已付未入账 |
四、注意事项
- 及时核对：每月至少核对一次，避免积累过多未达账项。
- 详细记录：对每一笔未达账项要注明原因，便于后续跟踪。
- 避免重复记账：确保企业与银行之间不出现重复入账或漏记的情况。
- 保留凭证：所有未达账项对应的原始凭证应妥善保存，以备查证。
五、结语
银行存款余额调节表虽然看似简单，但却是财务核算中不可或缺的一环。正确填写和使用该表，有助于提高企业财务工作的透明度和准确性，为后续的审计、报表编制等提供可靠依据。希望本文能帮助大家更好地理解和掌握其填制方法。
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